개인은퇴컨설턴트 신미영의 '인생 후반전 더 잘 살기' - 소셜 시큐리티 유족 연금(Survivor Benefits) & Roth 401(K) 롤오버

 

 

Q. 저는 올해 11월에  62세된 유부남입니다. 지난 2월에  췌장암 진단을 받았고 현재는 폐와 간에도 암세포가 전이되어 절망적인 상태입니다. 제 질문은 만약에 제가 지금 소셜 연금을 신청하면 제가 죽고 난 뒤 제 집사람이 받을 유족 연금이 감소되는지 궁금해서 여쭤봅니다. 제 부인은 61세입니다. 도움 부탁드립니다. - David C.

A. 이 힘드신 상황에도 혼자 남게 될 부인의 앞날을 생각하시는 마음 훌륭하십니다. 귀하가 1959년생이시면 소셜 시큐리티 정년 은퇴 나이(Full Retirement Age or FRA)는 66살 10개월이 되어야 합니다. 현재 62살이시니까 조기 은퇴 연금은 신청하실 수는 있습니다. 하지만 삭감된 소셜 연금액을 받으시게 됩니다. 귀하 사망 후에는 살아있는 배우자가 60세 이상이면(장인 50세) 유족 연금을 신청할 수 있습니다. 하지만 살아있는 배우자의 정년 은퇴 나이를 기준으로 언제 유족 연금을 신청하느냐에 따라 사망하신 배우자 연금액의 약 71.5%에서 100%를 받으실 수 있습니다. 만약에 부인 본인의 소셜 시큐리티 은퇴 연금 혜택이 있다면 그걸 70살까지 연기해서 받을 수 있는 금액하고 정년 은퇴 나이에(1960년생은 67세) 받을 수 있는 유족 연금액을 비교해서 작은 액수의 연금을 먼저(조기) 신청해서 받고 시간이 채워지면 큰 연금으로 바꾸면 됩니다. (참고로, 유족연금은 본인의 은퇴 연금처럼 연기의 혜택이 없습니다) 쉽게 예를 들어 말씀드리자면 만약에 부인 정년 은퇴 나이에 받을 수 있는 연금이 $2,000이라면 70살까지 연기하면 매년 8%가 증가됩니다. 그래서 70살에는 인상된 $2,240를 평생 받으시게 됩니다. 그리고 만약에 부인이 67세에 받을 수 있는 유족 연금액이 $2,100이라면 이 연금을 조기신청해서(감소된 액) 받다가 70세 되서 본인 연금으로($2,240) 바꾸면 됩니다. 하지만 귀하의 경우에는 소셜 시큐리티 장애연금(Social Security Disability Benefits/Compassionate Allowance)을 수령할 자격이 됩니다. 이 방법이 유리하니깐 하루라도 빨리 신청하시길 권합니다. Compassionate Allowance 신청 처리와 결정은 아주 신속하게 진행됩니다. 그리고 배우자 유족연금액 계산도 위에 설명이랑 같습니다. www.ssa.gov/applyfordisability 들어가시면 필요한 자료들과 인포메이션을 보실 수 있고 직접 온라인으로 신청하실 수 있습니다. 소셜 시큐리티 오피스 방문을 원하시면  1-800-772-1213로 미리 예약하시면 됩니다. 장애 혜택 금액은  귀하가 정년 은퇴 나이에 받을 수 있는 연금액과 같습니다. 계획하신 모든 일들이 원할하게 완수되길 바라며 하루 하루 평안하십시요. 

 

Q. 제 다니는 회사에 401(k)와 Roth 401(k) 두 계좌를 다 가지고 있고 4년 전부터 Roth 계좌에 맥시멈으로 넣고 있습니다. 나중에 RMD를 면하려면 지금부터 서서히 Roth IRA로 롤오버 할 생각인데 Roth 계좌 규정에 대해서 좀 확실히 알고 싶습니다. 그리고 Roth 401(k)랑 Roth IRA  함께 저축이 가능한지도 궁금합니다. 설명 부탁드립니다. - 스프링스

A. 우리가 보통 알고 있는 직장 은퇴 플랜의 하나인 401(k)는 traditional 401(k)를 말합니다. 본인이 저축한 금액만큼 그 해 인컴텍스 공제를 받지만(고용인 매칭 금액은 제외) 인출시 원금과 투자 소득에 대한 세금을 부담해야 합니다. 반대로 Roth 401(k)는 세후(after-tax) 머니로 저축해서 인출시 세금 공제를 받는 겁니다. Roth 401(k)는 개인 은퇴 플랜 Roth IRA랑 비슷한 성격을 가지고 있지만 다른 은퇴 연금 플랜들(403(b), 457, Traditional IRA, SEP/Simple IRA 등)처럼 72살이 되면 IRS에서 정해논 최소 금액(RMD:Required Minimum Distribution)을 은퇴 계좌에서 인출해야 합니다. 매년 이 규정을 지키지 않으면 RMD 금액의 50%를 벌금으로 부과하게 됩니다. Roth IRA만 이 규정에서 제외되어 있습니다. RMD 외에도  Roth IRA는 일반적으로 401(k)보다 더 광범위한 투자 선택도 할 수 있는 장점이 있습니다. 먼저 롤오버를 계획하시기 전에 회사 401(k) 플랜이 in-service rollover이 가능한 지 확인하셔야 됩니다. 그렇게 셋업이 안되어 있으면 직장을 옮기실 때나 은퇴하실 때에 하실 수 있습니다. Roth 롤오버 진행은 간단한 거 같지만 두가지 규정을 지키지 않으면 세금과 벌금이 부과될 수 있습니다. 첫째, Roth(401(k) 계좌 5년 보유와 591/2세 인출 규정 그리고  둘째, Roth IRA 계좌 5년 보유와 591/2세 인출 규정이 개별로 채워져야 됩니다. 예를 들어 만약에 8년 보유한 Roth 401(k) 계좌를  1년 전에 오픈한  Roth IRA로 롤오버를 한 경우에는 4년을 더 기다리셔야 두가지 롤오버 5년 규정이 충족되고 591/2살 후에 인출금액을 tax-free로 받습니다. 귀하의 질문에 4년전부터 Roth 401(k)에 최대 금액을 저축하신다 하셨는데 그 전 년에 계좌를 오픈해서 5년이 채워지지 않았다면 1년을 더 기다리셔야 됩니다. 두번째 질문의 답은 직장은퇴 플랜과 개인은퇴 플랜에 별도로 저축하실 수 있습니다. 단, 소득제한이 있습니다. 2021년 기준으로 부부 공동 수정된 조정 총소득(Modified Adjusted Gross Income-MAGI)나 $198,000 미만이면 최대 $6,000(50살 이상은 $7,000) 저축할 수 있고 수입 $207,000까지는 감소된 금액을 저축하실 수 있습니다. 미혼은 수정된 조정 총소득이 $125,000 미만이면 최대금액을 저축할 수 있고 소득 $138,500까지 감소금액을 하실 수 있습니다. 많은 분들에게 거듭 말씀드리지만 IRS 세법 규정처럼 모든 은퇴플랜의 각 규정에도 복잡한 수십개의 “But”과 “And” 조항이 숨어있는 걸 아셔야 하고 신중히 장기적 은퇴 재정 목표와 균형을 유지하면서 일을 진행하시길 바랍니다.

 

개인 은퇴 컨설턴트 신미영 (Mia Lambert) 

(480) 629 5558 / mia@cotanow.com / www.cotanow.com

 

Disclosure: 이 칼럼에 실린 질문들은 은퇴를 앞둔 분들을 위한 이슈들을 선택했고 답변들은 이해하기 쉽게 요약한 보편적인 설명입니다. 개인적으로 구체적인 이슈나 콤플렉스 한 문제가 있어 도움이 필요하신 분들은 적절한 전문인과 개인상담을 하시길 추천합니다..

The questions selected for this column are for the general public nearing retirement, and the answers are explained in an inclusive term.  If you have a specific or complex issue, please consult with an appropriate professional.